关税/VAT/GST区别与2025年最新政策变化解析

在跨境电商与国际物流中，卖家常常会接触到 关税（Tariff/Duty）、VAT（增值税）、GST（商品及服务税）。很多人容易混淆它们的概念，但其实三者的性质、计算方式和政策背景都不同。尤其到了 2025 年，全球主要市场的相关政策又有不少调整，卖家必须及时了解，才能避免额外成本或清关风险。

一、关税 / VAT / GST 的核心区别

 简单理解：

• 关税 → 针对“跨境”行为；

• VAT → 针对“增值”部分；

• GST → 针对“最终消费”。

二、2025 年最新政策变化

1. 美国

• T86/Section 321 终止：自 2025年5月2日 起，中国和香港原产的低价值包裹（≤800 美元）不再享受免税，必须走正式报关并缴纳关税。

• 附加关税：部分中国产品仍在加征清单内，如电子产品、汽车零部件等。

• Sales Tax 州税收紧：更多州对跨境卖家要求代收代缴。

2. 欧盟 / 英国

• 欧盟 IOSS：跨境卖家可通过 IOSS 代缴 VAT，适用 ≤150 欧元包裹。

• 英国 VAT：非英国卖家必须注册 VAT，税率 20%。

3. 澳大利亚 / 新西兰 / 加拿大 / 新加坡

• 澳大利亚：GST 10%，年销售额超过门槛需注册。

• 新西兰：GST 15%，对境外卖家强制代缴。

• 加拿大：GST 5% + 各省税。

• 新加坡：GST 2025 年维持 9%。

三、具体案例说明

案例 1：美国市场

• 卖家通过深圳发一批 蓝牙耳机，货值 200 美元/单。

• 2024 年：可用 T86 免税直发，无需缴纳关税。

• 2025 年：因 T86 终止 → 必须正式报关。

  • 假设关税率 4%，则需缴纳：200 × 4% = 8 美元关税。

  • 若州要求收 Sales Tax（假设 6%）：200 × 6% = 12 美元税。
     总成本增加 20 美元，卖家需提前计入售价。

案例 2：欧盟市场

• 卖家发一批 饰品，货值 100 欧元/单。

• 必须缴纳 VAT，税率按目的国不同（德国 19%）。

• 应缴税额：100 × 19% = 19 欧元。
   卖家可通过 IOSS 提前代缴，避免客户收货时额外交税影响体验。

案例 3：澳大利亚市场

• 卖家通过独立站卖一款 智能手表，售价 300 澳元。

• GST 税率 10%，需代缴：300 × 10% = 30 澳元。
   若卖家未注册 GST，可能导致货物清关延误，甚至退运。

四、对跨境卖家的影响

1. 成本上升：美国取消免税额度后，更多小包裹需要缴纳关税；欧盟和英联邦国家的 VAT/GST 同样增加了整体成本。

2. 申报更严格：要求完整、真实的 HS Code、发票、原产地信息。

3. 平台监管增强：Amazon、eBay、Shopee 等平台会直接代扣 VAT/GST，卖家必须提前规划定价。

4. 合规压力加大：不按要求申报可能导致清关延误、扣货或罚款。

五、实用应对策略

• 准确申报：确保发票、货值、原产地信息真实，避免因低报/错报导致处罚。

• 灵活选择清关模式：如 DDP（卖家预缴关税/税费）、正式报关、跨境专线等。

• 注册 VAT/GST 账号：在欧盟、英国、澳新等市场，跨境卖家应提前注册，避免违规。

• 优化定价策略：将关税/VAT/GST 成本纳入销售价格，减少因额外收费导致的退单。

• 选择经验丰富的物流商：与熟悉政策的服务商（如澳德迈物流）合作，保证合规清关，降低额外税费。

六、澳德迈物流的优势

作为深耕跨境物流 10年的服务商，澳德迈物流不仅熟悉美国 T86 政策变化后的应对方式，也对 关税 / VAT / GST 体系 有深入研究，能够帮助客户：

• 合理选择清关模式，避免额外费用；

• 提供敏感货、普货、带电产品的合规运输渠道；

• 协助客户应对 VAT/GST 注册与代缴问题；

• 节省清关成本，保证货物快速送达。

通过专业的解决方案，卖家可以安心应对 2025 年的新政，保持竞争力。